中证协拟发布IPO辅导工作指引 细化“关键少数”口碑声誉等辅导要求

中国证券业协会（简称“中证协”）拟发布IPO辅导工作指引，细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求。

近日，澎湃新闻从业内人士处获悉，中国证券业协会组织起草了《首次公开发行股票并上市辅导工作指引（征求意见稿）》（简称《辅导工作指引》），并向行业各公司征求意见。

据了解，《辅导工作指引》主要起草思路为：一是督促辅导机构切实履职尽责，重点关注板块定位、产业政策，细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求。二是形成较为完备的辅导环节执业标准和操作流程，供辅导机构遵照执行。三是形成统一明晰的辅导申请材料、辅导验收报告模板要求，进一步推动辅导工作规范化。四是形成统一的工作底稿目录，覆盖辅导各阶段各环节，为辅导机构编制底稿提供指引。

明确辅导流程，统一底稿要求

《辅导工作指引》共七章三十八条，包括总则、辅导工作组织形式及辅导人员资格要求、辅导工作内容、辅导工作执行流程、辅导工作底稿、自律管理、附则等；主要内容包括明确辅导工作组织形式及人员要求、明确辅导内容及各阶段辅导工作重点、规范辅导工作执行流程、统一辅导工作底稿要求等四个方面。

明确辅导工作组织形式及人员要求方面，一是明确辅导工作小组的职责，应当制定和落实合理的辅导计划和实施方案，统筹辅导工作；二是明确保荐代表人应当参加辅导工作。三是规定辅导工作小组人员原则上应不少于三人，并由签字保荐代表人担任组长。

明确辅导内容及各阶段辅导工作重点方面，一是明确辅导内容，在《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》基础上，结合实践情况，将独立性、同业竞争及关联交易、资产权属、业务发展规划等方面的尽调、规范纳入辅导内容；二是明确辅导备案、日常辅导、辅导验收等各阶段的主要工作流程、重点工作内容等要点，进一步规范化辅导工作。

规范辅导工作执行流程方面，一是整合各板块要求，规定签署辅导协议、申请辅导备案、更新辅导工作进展报告、提交辅导验收材料等流程要求，明确相关报告的主要内容，形成统一的文件模板；二是细化辅导方式，明确辅导授课内容、时长及底稿收录要求，明确辅导考试要求；三是细化重大事项情形，明确变更板块等相关要求。

统一辅导工作底稿要求方面，一是明确辅导工作底稿总体要求，必须真实、完整反映辅导工作的实际开展情况，不得随意篡改、隐瞒事实；二是附件明确辅导工作底稿目录要求，覆盖辅导各阶段各环节。对辅导机构履行辅导职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存，进一步压实辅导机构责任，促进提升辅导工作质效。

细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求

具体来看，就第三章辅导内容方面，第十一条详细规定到，督促辅导对象规范关联交易和同业竞争，建立规范的关联交易管理制度，避免与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业存在重大不利影响的同业竞争；督促辅导对象按规定妥善处置主要资产、核心技术、商标等的法律权属问题；督促辅导对象形成明确的发展规划，并制定可行且必要的募集资金投向规划。

第十二条明确表示，要关注关键少数口碑声誉。在辅导过程中，辅导机构应关注辅导对象及其实际控制人、董事、高级管理人员等关键少数的口碑声誉情况，并针对性开展辅导工作。

澎湃新闻注意到，辅导工作职业标准就关键少数口碑声誉情况进行了细化，包括违法违规情况，背信失信情况、潜在风险以及履行社会责任情况。

第二十三条重大事项报告，明确辅导期内辅导对象出现下列重大事项的，辅导机构应通过辅导监管系统向派出机构报告：辅导对象百分之五以上股东或控股股东、股本发生变化；辅导对象发生重大诉讼或仲裁；辅导对象的董事和高级管理人员、控股股东以及实际控制人因重大违法违规行为受到刑事或行政处罚；辅导对象受到媒体重大质疑、重大信访投诉；辅导对象关键少数出现重大口碑声誉风险；其他可能对辅导对象产生重大影响的事项。

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